ריכזנו בדף זה אינפורמציה שימושית אשר תוכל לענות על שאלות נפוצות בתחום הניהול הפיננסי של עסק. השאלות והתשובות הן כלליות ואינן מהוות תחליף לייעוץ אישי המותאם לעסקך.

​

שאלות נפוצות

 

● מה זה הוצאה מוכרת / הוצאה המותרת בניכוי? הוצאה אשר מס הכנסה מכיר בה כהוצאה של העסק והיא מנוכה מההכנסות ובכך מקטינה את ההכנסה החייבת.

● מה ההבדל בין הוצאה מוכרת למע"מ לבין הוצאה מוכרת למס הכנסה? מס הכנסה ומס ערך מוסף אלה שני גופים שונים תחת אותה קטגוריה – רשויות המס. לכל גוף יש תקנות וחוקים משלו המתייחסות לרכיב בהוצאה הרוולנטי אליו. ייתכן שהוצאה תהיה מוכרת באופן שונה למס הכנסה ומע"מ.

● מה זה הכנסה חייבת? הכנסות פחות הוצאות המותרות בניכוי למס הכנסה. על ההכנסה החייבת במס משלם הנישום מס הכנסה.

● מה זה זקיפת שווי שימוש? סכום שנזקף (מתווסף תיאורטית) להכנסתו של עובד שכיר שקיבל הטבה שוות כסף ממעבידו על מנת שיהיה אפשר לנכות מהכנסתו מס הכנסה ודמי ביטוח לאומי על אותה הטבה. לדוגמא, רכב צמוד, טלפון נייד, שי לחג וכו'.

● מה זה ניכוי? הפחתה. לדוגמא, הוצאה מותרת בניכוי היא הוצאה אשר מפחיתה את ההכנסות.

● מה זה זיכוי? הקטנה של סכום המס ללא התחשבות בהכנסות. לדוגמא, בגין תרומה למוסד לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה ישנו זיכוי של 35%. במידה ותרמנו 1,000 ₪בשנה מסוימת, סך המס אותו אנו צריכים לשלם בגין אותה שנה יקטן ב-350 ₪.

● מה זה תיאום מס? נוהל של רשות המסים בישראל שתכליתו קביעת גובה אחוז מס הכנסה אותו ישלם שכיר שיש לו הכנסה ממספר עבודות. מטרת תיאום המס היא למנוע תשלום מס יתר/חסר של השכיר לאורך שנת המס.

● כיצד ניתן להפיק חשבוניות/קבלות? ניתן לרכוש פנקס חשבוניות/קבלות בכל בית דפוס או לחילופין להשתמש בתוכנה ייעודית להפקת תיעוד פנים ממוחשב.

● מה זה מקדמות למס הכנסה? רשויות המס אינן מעוניינות לחכות לסוף שנה כדי לקבל את הכסף שמגיע להן. על כן, הן דורשות כל חודש/חודשיים תשלום מקדמות ע"י העוסק. בסוף שנה, עם הגשת הדוח השנתי, מבוצעת התחשבנות שנתית ואז העוסק משלם/מקבל את ההפרשים ל/ממס הכנסה.

● מה זה ניכוי מס במקור? במהות ניכוי מס במקור זהה למקדמות – תשלום מקדמות למס הכנסה. בפועל, ההבדל טמון בזהות של מי שמעביר את הכסף למס הכנסה. את המקדמות משלם העוסק עבור עצמו. את המס במקור מעביר לרשויות המס המשלם לעוסק בשם העוסק. לדוגמא, משה צריך לשלם לדוד תשלום בסך 100 ש"ח. לפי אישור ניכוי מס במקור שהציג דוד למשה, יש לנכות מס במקור בשיעור של 2% מכל תשלום. על כן, משה ישלם לדוד 98 ש"ח ויעביר למס הכנסה 2 ש"ח כניכוי מס במקור של דוד. אותם 2 ש"ח שהועברו למס הכנסה, יכללו בהתחשבנות השנתית של דוד בסוף שנה עם הגשת הדו"ח השנתי.

● מה זה אישור ניכוי מס במקור? מכתב ממס הכנסה אשר מציין האם וכמה אחוז מס הכנסה יש לנכות מסוגי תשלומים שונים לעוסק. כל אישור הוא בד"כ לתקופה של שנה ויש לדאוג לחדשו בכל סוף תקופה.

● האם עוסק מורשה/חברה צריך לדווח למע"מ גם כשאין לו הכנסות והוצאות? כן, זה נקרא דו"ח אפס. במידה ולא ידווח או שלא ידווח בזמן, ייתכן כי יצטרך לשלם קנסות. הדיווח מתבצע כל עוד לא סגר את העסק בצורה רשמית מול רשויות המס.

● מה זה נישום? כינוי של מס הכנסה לישות כלשהי החייבת במס הכנסה.

● מה זה עוסק? כינוי של מס ערך מוסף לעצמאי שפתח עסק במע"מ.

נשמח לייעץ לך בכל נושא. לחץ פה לצורך יצירת קשר.

מדריך זה נועד למסירת מידע בלבד ואין לראות בו כמתן חוות דעת/או יעוץ מקצועי.